Нужно ли платить налог при дарении автомобиля

Содержание

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?

Нужно ли платить налог при дарении автомобиля

Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.

Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.

Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.

В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.

В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.

Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.

Суть дарения

Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.

Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.

После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.

В его теле должны быть обозначены следующие моменты:

  • паспортные данные всех сторон;
  • информация о ТС;
  • номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
  • дата проведенной сделки;
  • дата и подписи дарителя и поручителя.

Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.

Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.

Договор дарения авто близкому человеку требуется осуществлять на основании определенной последовательности действий.

Изначально авто снимается с официального учета в ГАИ, затем составляется договор с указанием информации об авто, а также контактными данными и реквизитами всех сторон.

После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа.

Процесс заверения договора дарения не относится к категории необходимых действий. Это делается на всякий случай, чтобы при необходимости можно было быстро разрешать все возникшие вопросы.

Чтобы провести заверение обе стороны сделки должны предоставить паспорта и документ регистрации автомобиля. В качестве дополнения можно оформить справку с указанной стоимостью средства передвижения.

Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.

В каком случае прибегают к дарению?

Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.

Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.

Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.

Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.

Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.

Довольно часто это происходит на основании следующих целей:

  • нет желания заниматься оформлением завещания;
  • хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
  • дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
  • наличие долгов у одного из супругов.

Согласно современному законодательству, если стоимость подарка составляется больше 3000 рублей, что прямо относится к автомобилям, потребуется заплатить налог в определенных случаях и обязательно составить письменный договор.

Налог — платится или нет?

Вопрос, облагается ли дарение автомобиля налогом, зависит от определенных обстоятельств. В частности, имеет значение наличие или отсутствие родства между двумя участниками сделки дарения.

Если между дарителем и одариваемым не родства, если человек получил в дар транспортное средство, потребуется отчитаться в налоговой организации, подать туда декларацию.

На следующий год придется заплатить налог в государственную казну в размере 13% от рыночной стоимости дара.

Если же дарение осуществляется между близкими родственными, дарственная не будет облагаться налогом. К таким участникам можно отнести:

  1. Супруги.
  2. Родители, а также усыновители.
  3. Дедушки и бабушки.
  4. Внуки.
  5. Усыновленные и родные дети.
  6. Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Дяди, тети, племянники, двоюродные кузены под данное условие не подпадают. Они уплачивают налог на общих основаниях.

В процессе оформления дарственной в ГИБДД при регистрации авто потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Сюда можно отнести стандартное свидетельство о браке, личные паспорта, детские свидетельства.

Если авто менее трех лет в собственности

Налог также придется платить и близким родственникам в случае, если они приняли решение продать авто, находящееся менее 3 лет в собственности.

Налог на подарок автомобиль не будет начисляться только по истечении 36 месяцев от момента вступления в собственность.

Если авто нужно продать срочно, уплаты налога не избежать, но есть пара методов, как сократить сумму начисленного налога.

Использование налогового вычета

Одариваемый, принявший решение продать транспортное средство ранее данного временного периода, для сокращения своих расходов может воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который на данный момент составляет 250 тысяч рублей.

Говоря иными словами, если человек, получивший автомобиль в дар, продаст его раньше трех лет и по стоимости дороже 250 000 рублей, то с полученной разницы от суммы продажи и вычета, он и заплатит 13% в государственную казну.

Чтобы понять, нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля и как он будет начисляться в подобной ситуации, стоит рассмотреть следующую ситуацию.

Например, отец свое авто подарил сыну в 2021 году, сын на следующий год решил продать его за 1 300 000 рублей. Сын имеет право использовать налоговый вычет, то есть заплатить налог с разницы 1300 000 — 250 000)*13%= 136 500 руб.

Снижение полученной прибыли

Если нужно снизить налог на дарение автомобиля между родственниками, можно пойти путем уменьшения прибыли, полученной от продажи за счет расходов, которые были понесены во время эксплуатации авто.

Это может быть трата денежных средств на проведение ремонта авто, а также на ее усовершенствование. В этой ситуации все дополнительные расходы обязательно должны подтверждаться квитанциями и чеками.

Налог здесь платится с разницы между полученной прибылью от продажи авто и понесенными расходами.

Если в результате подсчетов окажется, что средства, вложенные в авто, значительно превышают прибыль, собственник будет полностью освобожден от уплаты налога.

Более трех лет в собственности

Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.

Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.

Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.

Оплата налога – важные моменты

Если на основании вышеперечисленных факторов становится понятно, что налог заплатить все же придется, стоит ознакомиться с некоторыми важными моментами, касающимися данного процесса.

Оплата налога может быть осуществлена разными способами:

  1. Можно лично обратиться в местную налоговую организацию.
  2. Предоставляется возможность отправить налоговую декларацию ценным заказным письмом по почте.
  3. Декларацию можно заполнить и отправить через официальный сайт ФНС РФ.

На официальном сайте налоговой службы есть специальный раздел, посетив который можно скачать образец документа, чтобы правильно его заполнить.

Если было принято решение лично посетить налоговую, с собой нужно будет взять следующие документы:

  • личный паспорт гражданина России;
  • ИНН;
  • технический паспорт транспортного средства;
  • заполненная декларация;
  • договор дарения и купли-продажи.

После того как сотрудник налоговой организации изучит все представленные документы, он выдать квитанцию для последующей оплаты налога с точной суммой налога.

В заполняемой декларации указывается имущество, которое было получено в дар, а также его стоимость. Цена обычно обозначена в договоре дарения, а если ее нет, налог будет рассчитываться на основе рыночной.

Занижать стоимость настоятельно не рекомендуется, так как инспектор налоговой организации уполномочен осуществить проверку. Если занижение будет обнаружено, платить придется не только налог, но штраф по факту, пеню и недоимку в размере разницы.

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения декларации, чтобы случайно не внести все необходимые данные, стоит со всеми вопросами обратиться к консультантам налоговой службы или доверить процесс заполнения документа коммерческой организации, которая оказывает соответствующие услуги.

Если автомобиль физическое лицо получило в подарок от определенной компании или организации, ему не придется посещать налоговую и подавать декларацию.

Как обычный налоговый агент, предприятие обязано самостоятельно определить общую налоговую базу и удержать налог от цены подаренного транспортного средства.

Время подачи декларации – это 30 апреля года, который следует сразу за тем, в который автомобиль был передан по договору дарения. После этого на адрес плательщика придет квитанция, на основе которой до 1 ноября потребуется заплатить налог.

Просрочка в данном случае недопустима. Буквально на следующий день начнется начисление штрафа и пеня за неуплату.

Заключение

Если нужно передать автомобиль и не платить при этом налог, стоит оформить договор дарения на одного из своих родственников. Это самый выгодный способ передачи транспортного средства в другие руки.

Налог будет обязательным только в том случае, если авто было передано чужому человеку или при продаже авто ранее трех лет пользования.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/nalog-na-darenie-avtomobilya/

Налог на дарение машины в 2019 году: родственникам, детям

Нужно ли платить налог при дарении автомобиля

Одним из способов передачи имущества является дарение. Эта процедура нередко вызывает множество опасений как у дарителей, так и у одариваемых.

Беспокойства вызваны неосведомленностью в области налоговых требований.

Можно ли считать подарок прибылью, и кто должен платить налог на дарение автомобиля? Ответы на эти вопросы напрямую связаны с узами, которые объединяют участвующие стороны, а также с рядом других факторов.

Платится ли налог по договору дарения

Каждый человек, обладающий какой-то собственностью, может распоряжаться ею так, как считает нужным.

В частности, гражданин имеет право не только продать, но подарить свой автомобиль кому захочет — члену семьи, знакомому или даже совершенно чужому человеку. Главное требование сделки — свободная воля дарителя и безвозмездность.

Передать в дар машину может только тот, кто является ее единственным владельцем или имеет нотариально заверенную генеральную доверенность, уполномочивающую производить указанное действие.

Дарителем может быть и отдельный человек, и организация, тогда как одариваемым — только физическое лицо.

Передача права собственности на имущество регистрируется в государственных органах, а сама процедура регламентируется налоговым законодательством. С точки зрения закона подаренный автомобиль является доходом, поэтому при определенных условиях облагается налогом.

Какой предусматривается налог

Поскольку даритель не получает прибыли, он не имеет обязанности подавать какие бы то ни было декларации и оплачивать государственные пошлины или сборы.

Уплатить налог на подарок — автомобиль — должен только тот, кому данное действие выгодно, то есть одариваемый.

Поскольку в этом случае речь идет о прибыли, налоговое законодательство предписывает уплату подоходного налога – НДФЛ – по форме 3.

Нужно учитывать, что если один из супругов хочет подарить кому-то оформленный на него автомобиль, приобретенный за время брака, он должен заручиться согласием второго супруга.

Если стороны связаны родственными узами

Согласно Налоговому кодексу РФ (п. 18.1 ст. 217), налог при дарении автомобиля близкому родственнику не взимается. Об этом также идет речь в письме Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613.

Законодательство считает близкими родственниками людей, которых объединяют следующие узы:

  • супружеские;
  • кровное родство по прямой линии (братья и сестры, в том числе неполнородные);
  • кровное родство в соседних поколениях (дети и родители);
  • родство через поколение (бабушки/дедушки и их внуки).

Согласно п. 4 с. 5 УПК РФ, усыновленные дети и их усыновители тоже считаются близкими родственниками.

Хотя в этой ситуации сторона, принимающая дар, освобождена от налогообложения, налоговики все же присылают напоминание об уплате налога. Чаще всего эта рассылка происходит автоматически, поскольку у сотрудников порой нет времени на то, чтобы вникать в родственные отношения дарителя и одаряемого.

Чтобы избежать недоразумений, рекомендуется отправить в местное отделение ФНС письмо с пояснением, что имело место соглашение между близкими родственниками. К письму желательно прикрепить копию документа, подтверждающего родство: свидетельство о браке, рождении, усыновлении и прочее.

Возможно еще одно недоразумение — уведомление об уплате НДФЛ получает даритель. Вероятно, напоминание связано с тем, что налоговики предполагают факт продажи. В этом случае рекомендуется действовать аналогичным образом — не игнорировать сообщение, а выслать объяснительное письмо с копией договора дарения.

Если стороны не являются родственниками

Если автомобиль передается в дар лицу, которое не имеет близких семейных уз с дарителем, одариваемый должен заплатить налог на подаренный автомобиль. Размер сбора в этом случае составляет 13% от рыночной стоимости транспортного средства.

Чтобы рассчитать сумму налога, придется воспользоваться услугами компании-посредника. В качестве эксперта-оценщика может выступать специалист страховой компании или сотрудник фирмы, которая занимается техническим обслуживанием ТС.

Выдавать справку с оценкой стоимости автомобиля могут лишь компании, обладающие соответствующей лицензией.

Кроме экспертной оценки, одариваемому придется также оплатить мероприятия, связанные с регистрацией ТС. Как правило, на это нужно выделить еще около 5% от стоимости автомобиля.

Родственник продает авто внутри семьи

Если речь идет о сделке купли-продажи, родственные отношения между сторонами роли не играют. Покупатель автомобиля не платит ничего, так как по закону налога на покупку не существует.

Второй участник сделки — продавец — получает доход, а значит, должен уплатить налог на прибыль в размере 13% от стоимости товара.

Если предмет продажи принадлежал ему более 3 лет, продавец тоже освобождается от уплаты НДФЛ.

Даже если машина находилась во владении продающей стороны менее указанного срока, уменьшить «потери» можно благодаря налоговым вычетам (их размер составляет 250 000 рублей в год) или вычету по расходам на покупку этого авто.

Следовательно, при подписании договора купли-продажи налог на доходы будет ниже, чем в случае оформления договора дарения. Поэтому большинство российских покупателей и продавцов, не состоящих между собой в кровном родстве, предпочитают именно эту форму передачи имущества в собственность.

Договор дарения:

Источник: https://zen.yandex.ru/media/yavmashine/nalog-na-darenie-mashiny-v-2019-godu-rodstvennikam-detiam-5ccc6808e22eaf00b3273f16

Налог на дарение автомобиля близким родственникам и не родственникам

Нужно ли платить налог при дарении автомобиля

Договор дарения многие отождествляют с процессом дарения недвижимости, но передать в дар можно и транспортное средство. И это достаточно распространённая ситуация. Автомобиль передается от мужа к жене, от родителей к детям и т.д.

Действующее законодательство России разрешает дарителю осуществлять подобные действия, в том числе транспортное средство по дарственной может быть передано от одного субъекта к другому, не связанных между собой родственными узами.

И в таком случае возникает такое понятие как налог на дарение. Об этом и пойдет речь далее.

Налоговые обязательства при дарении возникают не всегда. Главный фактор – это степень родства между дарителем и тем, кто получает в дар транспортное средство.

Например, если сделка совершается между близкими родственниками и носит абсолютно бескорыстный безвозмездный характер, то тогда участники освобождаются от налоговых обязательств.

Если же даритель и одаренный не связанными каким-то близкими родственными связями, то тогда необходимо отчитаться по факту дарения. У субъекта, который получает в дар транспортное средства, возникает некий вид дохода, о котором он обязан заявить в налоговую службу.

Какая степень родства приравнивается к близкой и освобождает субъектов от налоговых обязательств:

  1. Муж и жена;
  2. Дети и родители;
  3. Дедушки и бабушки;
  4. Внуки;
  5. Сестры, братья. Во внимание принимаются разные степени родства: как кровные братья и сестры, так неполнородые.

Все остальные лица не могут быть приравнены к близким родственникам. Поэтому дарственная, заключенная между двоюродными братьями и сестрами, тетями и дядями подлежит налогообложению. Налог по дарственной при передаче транспортного средства возникает.

Отчитаться по факту прибыли необходимо не в текущем году, когда совершена сделка, а в следующем. Субъект должен заполнить форму декларации, подать ее в инспекцию до 30.04. следующего за отчетным периода года. Например, при возникновении обязательства в 2018 г., отчитаться нужно только в 2019 г. Размер налогового обязательства – 13% от оценочной стоимости сделки.

Факт родства по дарственной подвергается или опровергается в момент регистрации движимого имущества В ГИБДД обязаны запросить бумаги, подтверждающие степень родства между участниками сделки.

Если машина оформлена в право собственности не более трех лет, то налоговое обязательство при передаче транспортного средства возникает при любой ситуации. И здесь не играет, какая степень родства между сторонами процесса. При передаче даже между близкими родственниками транспортного средства, пребывающего в собственности одаренного менее 3-х лет, возникает налоговое обязательство.

Например, одаренный субъект в прошлом году получил от своего отца машину. ТС передано безвозмездно по дарственной. В текущем году он решил ее продать. Субъект все равно обязан будет заплатить налог. Поскольку это будет считаться доходом, полученным от продажи.

Важно: у дарителя никогда не возникает обязанности по уплате налога, он передает безвозмездно в дар другому субъекту некий объект. Иная ситуация с одаренным человеком. Полученный подарок в отдельных случаях признается выгодой, налог с которой необходимо обязательно заплатить.

В России каждый субъект, официально получающий доход, платит НДФЛ или подоходный налог. Государство как обязует гражданина уплачивать его, так и предоставляет возможность уменьшить величину обязательства с помощью налогового вычета.

Например, стандартный расчет выглядит таким образом: налоговая база * 13%/100. Налогооблагаемой базой является полученный доход. Государство предоставляет возможность использовать налогоплательщику налоговый вычет (НВ).

НВ – величина, на которую субъект может снизить базу. При продаже ТС применяется стандартный имущественный вычет. Лимит – 250 тыс. рублей.

Расчет при использовании налогового вычета выглядит следующим образом:

(Выгода – Налоговый вычет)*13%/100

Пример: сын получил в 2018 году автомобиль по дарственной от отца. В 2019 году по договору купли-продажи машина продана за 10000000 рублей. Сколько должен заплатить сын в государство?

Расчет:

  1. Вычет – 250 000 рублей, следовательно, налогооблагаемая база составит 1000000 – 250000 = 750 тыс. рублей.
  2. НДФЛ составляет 0,13*750000 = 97500 рублей.

Подать декларацию субъект обязан в 2021 г.

Параллельно каждый субъект имеет возможность уменьшить размер дохода на размер понесенных расходов. Для расчета налоговой базы будет применяться формула (доходы-расходы)*0,13. Но для такого права нужно документально подтвердить факт того, что такие расходы понес одаренный субъект в период использования ТС.

Например, это могут быть:

  • расходы на ремонт машины;
  • траты на модернизацию транспортного средства;
  • другие виды затрат.

Главное – необходимо иметь квитанции, чеки, платежные документы.

Например, если стоимость автомобиля на рынке составляет 500 000 рублей, а субъект в результате года использования потратил на модернизацию около 250 000 рублей, то его налог составит: (500 000 – 250 000)*0,13 = 32500 рублей.

Справка: одновременно использовать вычет и возможность уменьшить доход на размер понесенных расходов невозможно.

Так, когда нужно, а когда не нужно платить налог по транспортному средству, полученному в подарок? Законодательно в действующем Налоговом Кодексе четко прописаны случаи, когда платить НДФЛ не нужно.

Список таких случаев:

  1. Если в подарок получены денежные средства или другие имущественные ценности, не относящиеся к недвижимому имущество, ценным бумагам и транспортным средствам.

Например, на День Рождения крестная мать подарила своей крестницы подарок в виде денежных средств. Величина подарка составила 50 000 рублей. Именинница избавлена от необходимости декларировать свои доходы, указывая в них данный подарок. Платить подоходный налог с него также не нужно.

  1. Если в подарок получено любое имущество от близкого родственника. О том, кто считается таковым, было сказано ранее.

Пример: в подарок по дарственной был передан автомобиль от отца к дочери. В таком случае дочка не обязана декларировать данный подарок. Она освобождена от налогового обязательства по полученному подарку.

Соответственно: если транспортное средство или недвижимость передаются в подарок не близкими родственниками, то необходимо о данном факте сообщить в инспекцию, подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог.

По умолчанию любой подарок имущественного характера признается таковым, что принес одаренному субъекту определенную выгоду. Такая выгода подлежит налогообложению.

Вывод: если Вы получили в дар по дарственной недвижимость, транспортное средство, ценные бумаги от человека, не отнесенного НК к числу близких родственников, Вы обязаны уведомить о данном факте налоговую службу.

Подоходный налог платится по ставке 13%. Для его начисления и оплаты нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Если налогоплательщик не выполняет свои обязательства, то сотрудники инспекции имеют возможность начислить пеню, обратиться в суд, блокировать счета.

Пример: В 2018 году гражданину Иванову И.И. подарен автомобиль, оценочная стоимость которого составила 500 000 рублей. Дарителем является лучший друг. Что обязан сделать Иванов И.И.?

Ответ:

  1. Поскольку подарок получен от лучшего друга, то он подлежит декларированию. Лучшие друзья не входят в перечень родственников;
  2. Обязанность по декларированию должна быть реализована до 30 апреля года, следующего за годом операции. Следовательно, Кириченко должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года;
  3. Величина налога рассчитывается так: 0,13 * 500 000 = 65 000 рублей. Оплатить указанную сумму субъект обязан до 15.07.2019 года. После указанного срока ФНС может начислить пеню за каждый день просрочки.

Справочная информация: если подарок получен не от физического, а от юридического лица, то он в любом случае подлежит декларированию. Исключение – подарки, стоимость которых не превышает 4000 рублей. При этом не важна форма подарка: в натуральной или денежной форме. Все подлежит налогообложению.

Когда речь идет о налогообложении подарков, то волноваться начинают и дарители. Это неправильно. Законодательно все дарители, вне зависимости от степени родства, полностью освобождены от налогообложения по подарку. Следовательно, вне зависимости от категории подарка, его стоимостного выражения, дарители не обязаны подавать декларацию в налоговую службу.

Но бывают ситуации, когда даритель может занервничать. По факту сделки даритель может получить от инспекции уведомление о необходимости задекларировать имущество, заплатить налог. Не стоит переживать.

Это или ошибка, или желание налоговых органов выявить реальную обстановку дел.

Когда одаренный субъект регистрирует имущество, налоговая служба подразумевает, что объект передан не по дарственной, а по договору купли-продажи.

Лучший вариант решить ситуацию – ответить на такое уведомление объяснительным письмом. Но закон не запрещает и не отвечать на него. Никто не в праве Вас обязывать к уплате.

Сложный вопрос о том, как определить цену подарка. Ведь дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. Иногда такие договора не содержат никакой информации об оценочной стоимости объекта. А зря. Лучший вариант – это указать стоимость объекта дарения в договоре.

Пример: по дарственной передана квартира. Дарителем выступила тетя. Одаренным является субъект Ковальчук П.В. В договоре указано, что стоимость квартиры на момент ее передачи составляет 2000000 рублей. Это идеальный вариант. Тогда Ковальчук П.В. заплатит 260 000 рублей налога.

И здесь начинается главная опасность: одаренные субъекты не желают платить такой налог, а поэтому указывают в договоре дарения абсолютно другую сумму. Это может быть 200 000 рублей и т.д. Это не запрещено, но является лишним поводом для внимания фискальной службы. Сотрудники ФНС имеют право взыскать с налогоплательщика НДФЛ, реально отвечающий рыночной цене объекта.

Пример: Если тот же Ковальчук П.В. получит от тети квартиру, которая на рынке продается за 2 миллиона рублей, а в договоре дарения указано 200 000 рублей, то налоговая служба имеет все основания обратиться в суд.

Но и здесь все сложно. На рыночную стоимость объекта влияет множество факторов. Представители ФНС обязаны в суде доказать, что сейчас реальная стоимость квартиры 2 миллиона рублей. Как правило, суд снижает сумму, но не на много.

Если Вы четко понимаете, что обязаны государству, то лучше это сделать самостоятельно. Обращаться нужно по месту регистрации.

Подача документов возможна:

  • лично;
  • по почте;
  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • через представителя.

Наиболее простой способ – подать декларацию через личный кабинет. Сотрудники ФНС обязаны проверить корректность данных, представленных в декларации. И в случае обнаружения ошибки сообщить об этом заявителю.

Если Вы не знаете, как заполнять форму или не компетентны в расчете налога, то лучше обратиться за консультацией к инспектору. Он сразу и с расчетами поможет, и проверит полноту предоставленного пакета бумаг.

Главные нюансы:

  • если Вы одаренный субъект и получили в дар транспортное средство, то при его продаже в первые три года вы обязаны заплатить НДФЛ с реализации;
  • если объект дарения получен от родственника близкой степени родства, то платить НДФЛ не нужно;
  • при получении ценностей от лиц, не входящих в список близких родственников, или от компаний в следующем году после сделки нужно подать декларацию, заплатить налог (временные рамки смотрите выше);
  • никогда не стоит в договоре занижать стоимость подарка, сотрудники ФНС имеют полномочия пересмотреть ее в соответствии с ценами рынка.

Источник: https://auto-pravda.online/nalogi/179-nalog-na-darenie-avtomobilya-blizkim-rodstvennikam-i-ne-rodstvennikam.html

Налог при дарении автомобиля и других транспортных средств

Нужно ли платить налог при дарении автомобиля

Если Вы дарите машину или получаете авто в подарок, Вас, наверняка, интересует, нужно ли платить налог при дарении автомобиля? Важны ли при этом родственные связи между дарителем и одаряемым? Берется ли налог при продаже подаренного авто?

Вы только собираетесь оформить дарение автомобиля (другого транспортного средства, например, мотоцикла, лодки с мотором) или уже подписали договор дарения, и теперь хотите выяснить, облагается ли налогом дарение автомобиля/его доли. Обратимся к закону.

Налог на дарение автомобиля: закон

Для начала ответим на вопрос: «Какой налог при дарении автомобиля?»

Физическое лицо в соответствии с законом должно заплатить налог на доходы физического лица (так называемый подоходный налог или НДФЛ).

Согласно п.1 ст. 210 Налогового кодекса РФ «при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах…». Согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

Далее следует абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ:

«Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации…»

Налог при дарении автомобиля близкому родственнику

Обратимся к Семейному кодексу для того, чтобы выяснить, кто являются членами семьи и близкими родственниками.

Членами семьи согласно ст. 2 СК РФ признаются:

  • супруги,
  • родители и дети (усыновители и усыновленные).

Близкими родственниками являются (ст. 14 Семейного Кодекса РФ):

  • родители и дети,
  • дедушка, бабушка и внуки,
  • полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Таким образом, налог на дарение машины между родственниками не платится (как и при дарении, например, квартиры). Подавать декларацию в этом случае также не нужно (Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@). Но это правило приемлемо только для перечисленных выше родственников.

Так, освобождается от налога сын, если автомобиль подарил ему отец; жена, если машину по дарственной презентовал ей муж. Но племяннику придется заплатить налог, если он получил авто в подарок от дяди.

Так же придется поступить, если дарение транспортного средства происходит между двоюродными братьями.

Надо ли платить налог при продаже подаренного автомобиля? Об этом  ниже.

Налог при дарении автомобиля не родственнику

Если дарственная на авто заключается между людьми, которые не являются родственниками, т.е. между чужими людьми, то налог с договора дарения автомобиля заплатить придется.

Если Вы получили автомобиль в подарок, то нужно ли платить налог на дарение машины будет зависеть от того, кто Вам сделал этот подарок

Далее ответим на вопросы, возникающие при дарении автомобиля между людьми, не являющихся членами семьи и близкими родственниками.

Кто платит налог при дарении автомобиля?

Определим, кому нужно заплатить налог с дарения машины: дарителю или одаряемому? Подаренный автомобиль можно отнести к доходу для одаряемого, поэтому налог на доходы физических лиц необходимо заплатить тому, кто получил транспортное средство в подарок.

Сколько составляет налог при дарении автомобиля?

Если по закону Вам приходится заплатить налог на дарение движимого имущества, то Вам необходимо перечислить в бюджет 13 процентов от стоимости машины. О ставке налога в случае выигрыша авто в рекламной акции см. ниже.

Когда и как заплатить налог на дарение автомобиля?

В соответствии со статьей 228 НК РФ налогоплательщик обязан представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3 НДФЛ, в которой самостоятельно исчисляет сумму налога на доходы.

Срок подачи налоговой декларации при дарении машины – до 30 апреля года, следующим за годом, в котором Вы получили автомобиль по договору дарения (ст. 229 НК РФ).

Срок уплаты налога с подаренного автомобиля – до 15 июля года, следующего за годом, в котором Вы получили автомобиль в дар (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Уплата налога при дарении автомобиля

Итак, налог на подарок-машину необходимо оплатить самостоятельно до 15 июля года, следующего за годом получения дохода — дарения.

На сайте ФНС Вы можете сформировать платежный документ, распечатать его и оплатить в банке или уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн. Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить.

Другой вариант — бланк квитанции можно получить в Вашей ИФНС, сотрудники инспекции окажут Вам помощь в заполнении, а также могут сформировать платежку и распечатать ее.

Налог с продажи подаренного автомобиля

Когда Вы продаете машину, Вы получаете доход, с которого при выполнении определенных условий необходимо заплатить налог на доходы. Если Вы решили продать машину, которую Вам ранее подарили, нужно ли платить налог с продажи подаренного автомобиля?

На необходимость уплаты НДФЛ влияет срок владения автомобиля после дарения:

  • продажа подаренного автомобиля (более 3 лет в собственности после дарения)

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождается от налогообложения доход от продажи транспортных средств, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более

  • продажа подаренного автомобиля (менее 3 лет в собственности после дарения)

Если Вы владели подаренной машиной менее 3 лет и продали ее, Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже автомобиля (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Подарили деньги на автомобиль

В том случае, если Вам подарили не сам автомобиль, а деньги на его покупку, то полученные деньги не облагаются налогом на доходы (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В некоторых случаях будет полезно оформить договор дарения денег на автомобиль.

Если Вы выиграли автомобиль в лотерее или в акции, нужно ли платить налог?

Да, налог заплатить придется. Но размер налога (ставка) может быть разной в зависимости от лотереи, конкурса или акции.

Если автомобиль — это выигрыш или приз, полученный в результате проведенных конкурсов, игр, акций и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, то доход в виде стоимости подаренного авто облагается по ставке 35 % (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Если машина выиграна в лотерее, которая проводилась не в целях рекламы, то ставка налога составит 13 процентов.

По закону Вы освобождаетесь от налога при дарении автомобиля в случае, если подарок Вам сделал член семьи или близкий родственник. В случае продажи подаренного автомобиля налог заплатить придется, если авто находится в собственности менее 3 лет.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Источник: https://just-ice.info/2018/10/26/nalog-darenie-avto/

Налог на дарение авто в 2020 г.: 2 действенных способа снизить размер налога

Нужно ли платить налог при дарении автомобиля

В общих чертах, процедура дарения подразумевает безвозмездную передачу имущества от дарителя — человека, который передаёт в дар какое-либо имущество, например, автомобиль, к одаряемому — человеку, который принимает дар. Юридическое оформление в данном случае происходит по договору дарения.

Дарение любого имущества – это всегда безвозмездная и безусловная сделка.

Именно безвозмездная основа, то есть без уплаты и передачи денежных средств, является главной отличительной чертой договора дарения, в том числе и договора дарения транспортного средства, от всех других видов договоров.

Рассматривая именно дарение движимого имущества, стоит знать, что дарителем всегда выступает собственник автомобиля или его представитель по нотариальной доверенности.

В том случае, если даритель находится в браке и подаренный автомобиль можно считать совместной собственностью супругов, для осуществления сделки дарения необходимо получить у нотариуса соответствующее согласие второго супруга на отчуждение имущества.

Это нужно для того, что бы в случае бракоразводных процессов или вступлении в наследство супругов, не возникло спорных вопросов.

Понятие же безусловности сделки говорит о том, что даритель не может выставлять условия по пользованию и распоряжению автомобилем одаряемого.

Например, в договоре дарения автотранспортного средства нельзя прописать пункт о том, что даритель отдает в дар автомобиль при условии, что будет распоряжаться им 2 раза в неделю или требовать выполнения какой-либо услуги в обмен на дарение. Иными словами, подарил, значит подарил безо всяких условий.

На что обратить внимание при составлении договора дарения автомобиля?

При составлении договора необходимо точно прописать предмет договора дарения, а именно подробно описать технические характеристики  отчуждаемого автомобиля, такие как:

  • год выпуска;
  • марка, модель;
  • тип транспортного средства;
  • цвет а/м;
  • VIN
  • № двигателя и шасси, если таковое имеется;
  • мощность двигателя;
  • паспорт автотранспортного средства;
  • регистрационные номера.

Залогом безопасности  сделки будет проверка так называемой «чистоты» автомобиля. Проще всего это сделать через официальный сайт Госавтоинспекции www.gibdd.ru благодаря онлайн-сервисам, где за несколько минут вы получите полную информацию о  штрафах, о самом автомобиле, и даже можно произвести проверку водителя. Также, при желании, перед сделкой можно получить бумажный документ, а именно справку ГИБДД об отсутствии задолженности.Мнение юристов: обязательно включить в основное тело договора пункт о проверке автотранспорта, чтобы было возможно совершить сделку без претензий третьих лиц и организаций.

Также рекомендуется внести пункт о стоимости транспортного средства, хотя в процедуре дарения он не является существенным.

Неотъемлемой частью договора дарения является акт приёма-передачи имущества (транспортного средства), по которому оно фактически передаётся. В акте указывается информация о том, что автотранспортное средство осмотрено, явных недостатков не имеет и фактически передано одаряемому лицу.

Важно знать, что договор дарения автотранспортного средства заключается в простой письменной форме в 3 экземплярах и вступает в законную силу с момента его подписания. Один экземпляр остаётся у дарителя, второй — у одаряемого, он становится правоустанавливающим документом – основанием для регистрации автомобиля, а третий — для архива ГИБДД. То же самое касается и акта о передаче объекта.

Документы, необходимые для заключения договора дарения транспортного средства

Для того чтобы факт дарения можно было считать свершившимся, необходимо подготовить определённый пакет документов для государственной регистрации и лично предоставить их в Госавтоинспекцию.

В пакет входят:

  • документ, удостоверяющий личность дарителя, как правило, паспорт гражданина РФ. В том случае, если даритель не может лично присутствовать при сделке, то его интересы может заявлять представитель, по предварительно оформленной нотариальной доверенности на распоряжение автотранспортным средством;
  • документ, удостоверяющий личность одаряемого лица, как правило, паспорт гражданина РФ;
  • оригинал паспорт технического средства (ПТС);
  • по 1 экземпляру подписанного договора дарения и акта о приёме-передаче автомобиля;
  • страховой полис гражданской ответственности, оформленный на одаряемое лицо;
  • оригинал и копия квитанции об оплате государственной пошлины;
  • заявление.

Автомобиль в подарок – кто и когда платит налог?

Получить машину в дар и расстаться с кругленькой суммой, в качестве налога или подарить машину и придётся заплатить налоги – вот какие вопросы возникают у каждой из сторон, участвующих в переоформлении авто путём дарения. Вполне закономерным, кажется вопрос по поводу налогообложения по договору дарения. Нужно ли платить налог на дарение автомобиля между родственниками? Считается ли подаренный автомобиль доходом?

Автомобиль подарен родственнику

Чаще всего дарят друг другу автомобили близкие люди, то есть родственники.

Если:

  • супруг дарит супруге автомобиль или супруга супругу;
  • мать или отец делают подарок своим детям;
  • законный опекун (усыновитель) преподнёс автомобиль в качестве подарка своему усыновлённому ребёнку;
  • дед или бабушка одарили внуков;
  • родные, сводные, единоутробные братья – сестры делают автоподарки друг другу, то такое дарение считается  дарением между родственниками первой-второй линии и участники сделки полностью освобождаются от налогообложения.

Дарение автомобиля третьим лицам

Бывают такие жизненные ситуации, когда к дарению автотранспорта прибегают близкие люди, но которые не являются ближайшими родственниками, например, гражданские или бывшие супруги, друзья, дальние или некровные родственники.

Для вышеперечисленной группы лиц не действует положение ст. 217 НК РФ, и одаряемые лица обязаны после вступления в права собственности автомобиля после дарения заплатить налог на доходы в полном объёме, а именно 13 процентов от стоимости предмета договора дарения.

Чаще всего уплата налога на подаренный автомобиль никак не вписывается в финансовые планы того человека, который получил дар. Для того чтобы избежать уплаты налога можно произвести «промежуточное дарение через близкого родственника».

Например, дядя решил подарить свою «боевую ласточку» времён Леонида Брежнева любимому племяннику. В финансовые планы племянника не входят расходы на налоги.

Да и сама машина не сильно нужна ему, но отказать родственнику – значит его обидеть! Для того чтобы избежать налогообложения, опытный юрист советует произвести двойное дарение. Сначала дядя подписывает дарственную на своего брата (близкого родственника), отца племянника.

Затем подписывается вторая дарственная от отца к сыну, племяннику дяди, также между близкими родственниками. В этом случае за один визит в ГИБДД можно осуществить эту цепочку по переоформлению машины и в дальнейшем избежать налогов.

Особенности уплаты налога, если автомобиль продан после дарения

Довольно часто бывают случаи, когда подаренный автомобиль необходимо продать по тем или иным причинам. Возможно, кому-то не понравился цвет подарка, а кому-то жизненно необходимы наличные деньги.

  Буквально на следующий день после переоформления любого движимого имущества в собственность, одаряемое лицо может его продать без объяснения причин.

Значительными лишь могут оказаться вопросы налогообложения уже по факту купли-продажи.

Автомобиль в собственности более 3 лет

В том случае, если после процедуры дарения машина была в собственности у одаряемого 36 месяцев и 1 день, с момента подписания договора дарения, то он может продать любому лицу и избежать уплаты налога с продажи.

Так как владение движимым имуществом более трёх лет в нашей стране считается периодом для личного пользования, а не для получения финансовой выгоды.

Автомобиль в собственности менее 3 лет

Давайте рассмотрим вариант, если тот человек, который получил автомобиль в дар, принимает решение его продать, не дождавшись срока владения более 3 лет. Неужели он обязан заплатить налог с продажи?

Ответ юристов: Да, обязан. Кроме того, лицо, получившее доход от продажи автотранспортного средства обязано самостоятельно высчитать сумму налога, подать декларацию (до 30.04. последующего за продажей года) и уплатить налог. Подоходный налог в РФ в 2020 году составляет 13%. Пример, стоимость проданной машины составляет 295 000 рублей, соответственно, налог равняется 38 350 рублей.

Доход от продажи автомобиля, проданного по стоимости до 250 тысяч рублей, не облагается налогом. Но декларацию по нему также необходимо подавать по форме и в срок, установленный законом Российской Федерации.

Как снизить размер налога?

Трудно представить себе такого бывшего владельца автомобиля, который он получил бы в дар, затем продал бы его и мечтал бы заплатить подоходный налог в полном объёме. Вполне естественным у любого здравомыслящего человека всегда будет желание сохранить свои деньги.

Поэтому вопрос о том, как снизить налог, если уж не получилось избежать его вовсе, будет актуальным у многих продавцов движимого и недвижимого имущества.

Существует два законных способа снижения размера подоходного налога с продажи транспортного средства, причём в отношении налогообложения одного автомобиля придётся выбрать только один из них.

  1. Имущественный вычет — это возможность уменьшить доход от реализованного автотранспорта, находящегося в собственности последнего хозяина менее 36 месяцев, на фиксированную сумму двести пятьдесят тысяч рублей при расчете подоходного налога.

Давайте рассмотрим примеры:

  • если вы продали свой личный автомобиль за 250 т.р. и меньше, то исходя из разницы (250 т.р. – 250 т.р.) * 13%  = 0, вы не получили никакого дохода и, соответственно, налог платить не с чего;
  • если вы смогли продать свой личный автомобиль за 255 т.р., то заплатите в казну государства 650 р. по формуле: (255000 -250 000) * 13% = 650;
  • в том случае, если вы реализовали две и более машины, то суммы полученных от их реализации будут суммироваться и уменьшаться на сумму 250 т.р., а разница будет считаться доходом, облагаемым 13%

Например, вы продали три машины: (285000+ 315000 +270000) – 250000 = 620000 * 13% = 80600 рублей ваш налог.

  1. Снижение полученной прибыли от реализации на сумму тех расходов, которые связаны с покупкой движимого имущества. При наличии договора купли-продажи, акта приёма-передачи и расписки от продавца или чека об оплате на приобретённый автомобиль можно воспользоваться данным способом.

Речь идёт о том, что если вы продали свой личный автомобиль, а затем купили другой, имея на руках подтверждающие документы, можно произвести несложный расчёт и снизить свой налог с продажи или вовсе его избежать.

Формула:

сумма налога = (сумма дохода – сумма расхода) * 13%

Например:

  • если вы выручили за свою машину 450 т.р., а приобрели другую за 400 т.р., то ваш налог будет рассчитан по формуле:

(450000 — 400000)*13% = 6500 р.

  • в том случае, если доход от продажи составил 400 т.р., а расходы на приобретение 450 т.р., то налог вы не заплатите, так как дохода вы не получили,

(400000 – 450000)*13% = 0 р.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.