Какой налог при получении квартиры по завещанию

Содержание

Налог на квартиру по завещанию – сколько придется платить

Какой налог при получении квартиры по завещанию

Наследование имущества – событие неоднозначное: с одной стороны для большинства людей это возможность обрести собственные квадратные метры, землю, денежные средства и иные ценности, с другой – кончина наследодателя (который вероятно является близким родственником) и сопряжённые со вступлением в наследство бюрократические хлопоты и непредвиденные траты.

Сроки вступления в наследство ограничены, а потому его получатели хотят заранее изучить процедуру и выяснить, налог на квартиру по завещанию, какого размера придётся оплатить, дабы обрести жилплощадь в собственность.

статьи:

За что платить налог

До внесения изменений в налоговое законодательство, которые вступили в силу в 2005 году, все наследники, независимо, получена квартира в наследство по завещанию или по закону, обязаны были уплатить налог. Сумма варьировалась в зависимости от родства наследодателя и наследника и стоимости имущества.

Решение об отмене налога было принято в связи с тем, что налог при получении квартиры по завещанию во многих случаях был непосильным для новоиспечённых наследников.

При возникновении таких ситуаций имела место срочная продажа только что полученной недвижимости, поэтому в  п. 18 ст.

217 Налогового кодекса было внесено положение, освобождающее некоторые виды наследуемого имущества от уплаты налоговых сборов.

Важно, что от налога на наследство при получении квартиры без завещания наследники так же освобождены, разница лишь в том, что по закону наследниками в этом случае могут стать исключительно родственники.

Однако законодательно закреплено обязательство граждан, получивших наследство, уплатить государственную пошлину при вступлении в наследство. Стоит понимать, что сбор ведётся в качестве платы за юридические действия по вступлению в наследство.

Внимание! Госпошлина за право вступить в наследство и при оформлении права владения имуществом – разные платежи, причём оба сбора обязательны к уплате.

Размер госпошлины

Хоть квартира, полученная в наследство по завещанию, и освобождена от налога, расходы нести всё-таки придётся. Сумма госпошлины определяется родством с наследодателем:

  1. Для наследников I очереди – 0,3% стоимости полученного имущества, но не более 100000 рублей.
  2. Для наследников других очередей – 0,6%, при этом максимальная сумма возрастает в 10 раз.

От налога на квартиру по завещанию освобождены и граждане, не являющиеся родственниками, а госпошлина для них равна всё тем же 0,6%.

Сбор взимается при предъявлении права на наследование и в народе называется налогом на наследство.

Необходимо знать, что некоторые категории граждан законодательно освобождены от уплаты госпошлины, к ним относятся:

  • дети-сироты и те, чьи родители лишены прав;
  • Герои СССР и РФ;
  • ветераны ВОВ;
  • кавалеры Ордена Славы (только полные);
  • инвалиды I и II групп;
  • семьи с 3 и более детьми;
  • инвалиды, участники и герои боевых действий в Афганистане и Чечне;
  • граждане в статусе беженцев.

К освобождённым от так называемого налога при наследовании квартиры по завещанию (как и по закону) освобождены те наследники, которые проживали с наследодателем при жизни и продолжают проживать на наследуемых квадратных метрах. При этом фактор степени родства не учитывается вовсе.

Когда налог придётся заплатить

Если обратиться к Налоговому кодексу РФ, можно получить чёткий и однозначный ответ, надо ли платить налог при получении квартиры по завещанию и какие траты должен понести наследник при передаче ему прав на квадратные метры.

Совсем другой вопрос – налог с продажи квартиры по завещанию: не все наследники хотят проживать на завещанной жилплощади, большинство стараются как можно быстрее продать её, дабы не обременять себя коммунальными платежами за простаивающую квартиру.

После того, как новый хозяин (разумеется, после вступления в наследство и приобретения права на владение недвижимостью) принял решение продать унаследованную жилплощадь, перестаёт быть важным получена квартира по завещанию или нет: налог при продаже будет зависеть от срока владения имуществом.

Согласно ст. 228 Налогового кодекса  РФ, от уплаты налога при продаже жилплощади (в том числе и завещанной) освобождаются граждане, в чьей собственности квадратные метры находились более 3 лет. В остальных случаях придётся уплатить в казну 13% стоимости квартиры согласно договору купли-продажи.

Какие еще траты придётся понести

При получении квартиры по завещанию налог на неё отсутствует, однако существует множество других сумм, выплачиваемых при этом.

Наследникам следует быть готовыми к расходам, ведь при сравнительно небольших затратах в собственность переходят квадратные метры, которые могут стать первым личным жильём.

При вступлении в наследство придётся оплатить:

  • государственную пошлину в установленном размере;
  • расходы на услуги нотариуса (в эту статью входит как составление документов, так и их заверение);
  • стоимость выписок, справок и услуг, необходимых при оформлении квартиры в собственность;
  • сбор при оформлении права собственности;
  • налог при последующей продаже недвижимости (если с момента наследования не пройдёт 3 года).

Что касается точной стоимости правовых услуг, то она варьируется в зависимости от нотариальной конторы: цена на некоторые виды работ установлена законом и не подлежит изменению (это касается заверения бумаг), другие тарифицируются нотариусами самостоятельно.

Государственные пошлины оплачиваются по квитанции и рассчитываются относительно стоимости недвижимости. При оформлении права собственности придётся уплатить фиксированные 2000 рублей.

Необходимо отметить, что перед уплатой госпошлины за вступление в наследство обязательна процедура оценки недвижимости, которую заказывает и оплачивает наследник (наследники).

Именно после её проведения и станет известна окончательная сумма сбора.

При наличии нескольких наследников налог на наследство квартиры по завещанию зависит от того, какую часть жилплощади получил конкретный гражданин.

Благодаря совершенствованию законодательства в части налогообложения граждан, наследование, в том числе и жилплощади, перестало сопровождаться существенными финансовыми потерями для наследников.

Разумеется, при вступлении в наследство придётся потратить некоторую сумму и время на оформление документов, однако всегда можно перепоручить бюрократические процедуры законному представителю, который будет действовать на основании доверенности.

Таким человеком может быть профессиональный юрист или любой другой гражданин при условии его дееспособности и полного доверия к нему.

Источник: https://pravo-doma.ru/kvartira/nalog-na-kvartiru-po-zaveshhaniyu-skolko-pridetsya-platit.html

Налог при вступлении в наследство, налог на имущество, полученное по наследству, какие налоги платятся при получении наследства

Какой налог при получении квартиры по завещанию

43 281 просмотров

Под налогом понимается выплата в соответствующий (государственный, региональный, муниципальный) бюджет. В случае получения гражданином в дар или на другом основании имущества, новый владелец должен оплатить налоги.

Налог на доходы физических лиц выплачивается с любого обогащения граждан. Наследование является односторонней сделкой, результатом которой является безвозмездное обогащение.

Рассмотрим, выплачиваются ли налоги на вступление в наследство после смерти.

С кого берется налог на наследство

Закон освобождает получателей наследственного имущества от выплаты НДФЛ (подоходного налога). Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Вне зависимости от степени родства и основания принятия наследства налогообложение к наследникам не применяется.

Однако это не значит, что вступление в наследство носит безвозмездный характер. При оформлении имущества покойного через нотариальную контору, гражданин оплачивает госпошлину. По общим правилам пошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий.

Размер пошлины определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов.

Пошлина удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Налог на наследство по завещанию

Распорядительный документ является основанием для получения прав на наследство. Он позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти.

При этом он может менять свое решение в течение всей жизни. Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились.

Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание. Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля.

Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.

Есть ли налог по завещанию? Правопреемники по распоряжению оплачивают:

  1. Когда подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 р.
  2. Когда обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Образец заявления о принятии наследства

Скачать заявление о принятии наследства

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа.

Ставка для начисления пошлины

Категория наследниковРазмер госпошлины
Другие претенденты0,6% от цены имущества. Предельная сумма сбора – 1 млн. руб.
Дети/родители, супруг, братья/сестры0,3% от цены наследства. Граничная сумма сбора для наследников – 100 тыс. руб.

Однако при выезде за пределы нотариальной конторы цена на услуги возрастет в 1,5 раза (ст.333.25 НК РФ).

Квартира

Одним из самых распространенных видов наследственного имущества является недвижимость. Оформление документов на квартиру в многоквартирном доме осуществляется в нотариальной конторе по адресу проживания наследодателя.

Основание для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента. Уплата госпошлины осуществляется до начала оформления бумаг.

Тарификация зависит от степени родства. Для исчисления итоговой суммы сбора требуется оценка объекта. Наследники могут выбрать по своему усмотрению один из показателей – инвентаризационную, рыночную или кадастровую стоимость.

Оценка квартиры является платной процедурой. Заявитель оплатит от 3000 р. При получении справки из БТИ об инвентаризационной стоимость нужно внести в БТИ 650 р.

Если наследников несколько, то налог уплачивается каждым из них пропорционально полагающейся доле имущества, полученного по наследству.

Пример. После смерти мужчины осталась 2-комнатная квартира. В браке он не состоял. Детей и родителей не было. Претендентов на наследство по завещанию 3 – 2 брата и сестра.

Оценочная стоимость недвижимости составляет 3 300 000 р. Госпошлина для указанной категории родственников – 0,3%. Льгот по оплате обязательного сбора наследники не имеют. Расчет общей суммы налога – 3 300 000 × 0,3% = 9 900 р.

, следовательно, каждый из них должен заплатить по 3 300 р.

https://www.youtube.com/watch?v=6eee0sm3Xmk

При необходимости сонаследники могут составить между собой письменное соглашение (ст.1165 ГК РФ). Это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами сделки соответствующей доли наследства. Документ обычно составляется после получения свидетельства.

Освобождается от выплаты пошлины на квартиру наследники, которые проживали совместно с собственником в его квартире в течение 6 месяцев и более. Однако они должны оплачивать нотариальные услуги в полном объеме.

Земля

Оформление земельного участка происходит в таком же порядке, как и квартиры. Заказать проведение оценки можно в профильной коммерческой организации или Росреестре.

Для оформления документов потребуется заключить письменное соглашение и предоставить:

  • свидетельство о смерти;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • правоустанавливающие бумаги на землю;
  • кадастровый план.

После проведения оценки заказчику выдадут письменный документ (акт, отчет). На его основании нотариус впоследствии производит расчет суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследство.

Оценка земельного участка также носит возмездный характер. За получение кадастровой выписки наследник заплатит 350 р. За коммерческую оценку необходимо оплатить от 1000 р.

Недвижимость

Кроме квартиры или жилого дома наследникам может достаться и другая недвижимость. Например, гараж, дача или промышленное здание.

Размер госпошлины не зависит от категории или типа недвижимого имущества. Отличается лишь пакет документов и порядок их оформления.

Также на коммерческие здания может быть значительно выше стоимость услуг оценочной компании.

Автомобиль

Размер обязательного сбора при оформлении автомобиля аналогичен тому, как при оформлении недвижимого имущества. Чтобы рассчитать конечную сумму необходимо заказать оценку транспортного средства.

Оценивание машины происходит исключительно в коммерческих организациях. Перед заключением договора необходимо уточнить наличие у оценщика лицензии на проведение работ.

Кроме того, специалист по оценке должен состоять в СРО.

После выдачи свидетельства на наследство, новый владелец авто должен посетить ГИБДД по месту жительства для последующей его регистрации. После оформления машины владелец должен будет ежегодно оплачивать транспортный сбор. Он зависит от технических параметров авто.

Налоги с наследства по закону (без завещания)

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц. Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Могут рассчитывать на наследство без завещания:

  1. Родители, оставшийся супруг и дети умершего человека.
  2. Братья/сестры, бабушки/дедушки.
  3. Дяди/тети.
  4. Остальные родственники.

Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство.

Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг. Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию:

Наследуемое имуществоРазмер пошлины по закону (%)
– Квартира- Земля- Недвижимость- Автомобиль0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры0,6% от стоимости имущества – иные наследники

Сумма сбора для наследников (супруг, дети/родители, братья/сестры) не может превышать 100 000 р. Предельная сумма платежа для остальных претендентов – 1 000 000 р.

Параллельные расходы

Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины? Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Дополнительные издержки

Юридические действия или услугиРасходы (руб.)
Выдача дубликатов документов100
Оформление доверенности200
Оглашение закрытого завещания300
Охрана наследственного имущества600
Нотариальные услугиот 500 до 1000

Судебные разбирательства

Судебные разбирательстваРасходы (руб.)
Подача заявление об оспаривании завещания300
Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства300
Установление юридических фактов300
Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции)от 15 до 45 тыс.

Регистрация имущественных прав

Регистрация имущественных правРасходы (руб.)
Оформление недвижимости2000
Доля в жилплощади многоквартирного дома200
Дачный участок350
Инвестиционный пай на недвижимое имущество22 тыс.

Прочие расходы

Прочие издержкиРасходы (руб.)
Оценка имуществаот 3000
Копии бумагЗависит от количества листов

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

Налог на наследственное имущество

Нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет:

  1. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

Пример. Двум сестрам осталась квартира в равных долях. Через 1,5 года они решили ее продать. Стоимость жилья составила 2 500 000 р.

При подаче декларации они заявили право на получение имущественного возмещения. Размер дохода каждого наследника – 1 250 000 р. Размер вычета составил по 500 000 р. на человека.

Расчет суммы налога, который подлежит удержанию с каждого владельца – 1250000 – 500000 х 13% = 97 500 руб.

Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

Обязанность по выплате налога прекращается через 3 года с момента наследования.

  1. Для нерезидентов сумма НДФЛ составляет 33% от суммы сделки. Она не подлежит изменению через 3 года. Наследник-нерезидент обязан оплатить налог вне зависимости от периода владения имуществом.

Кто не платит госпошлину

От уплаты госпошлины освобождаются наследники, которые не менее чем полгода, включая день смерти, проживали вместе с наследодателем. Также не платят пошлину:

  • наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
  • субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

50% скидка на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговые расчеты производятся на основании экспертной оценки.

Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство. Вы всегда можете получить на сайте бесплатную консультацию юриста, который специализируется на наследственном праве.

Вам не только объяснят разницу между наследованием по завещанию или закону, но и помогут определить шансы на принятие наследства, если есть другие претенденты.

При необходимости юристы могут подготовить необходимые бумаги, обратиться правоохранительные органы или представлять ваши интересы в суде.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/nalogi-na-vstuplenie-v-nasledstvo-posle-smerti/

Нужно ли платить налог по завещанию на квартиру в 2021 году

Какой налог при получении квартиры по завещанию

В настоящее время, чтобы уберечь имущество от посягательства ненужных людей, люди составляют завещание в отношении конкретных людей.

В большинстве случаев это касается жилых помещений, которые в виде наследства по закону делятся на равные части, и люди вынуждены из-за других родственников данной очереди продавать квартиры и жить на улице.

Разберемся, нужно ли платить налог по завещанию на квартиру, если недвижимый объект переходит по наследству от матери дочери, внучке от бабушки или от завещателя другим лицам, не относящимся к родственникам наследодателя.

Особенности составления завещания на имущество

Согласно положениям статьи 1118 российского Гражданского кодекса, при составлении завещания нужно включать в текст четыре важных компонента:

  • место и дата составления завещательного документа;
  • имена, фамилии, отчества, данные паспорта завещателя и наследников;
  • полный перечень имущества, передаваемого по наследству;
  • подпись завещателя.

Кроме того, завещатель должен заверить составленный документ у нотариуса. Если один из указанных пунктов не соответствует нормам законодательства, завещательный документ признается недействительным.

Чтобы наследнику получить свидетельство о наследстве, на основании которого он может переоформить имущество по завещанию на себя, он должен выполнить три последовательных шага:

  1. Написать заявление на имя нотариуса, ведущего наследственное дело. К нему необходимо приложить перечень бумаг (копию паспорта, документ о смерти завещателя, свидетельство о праве собственности на наследуемое имущество).
  2. Оплатить государственную пошлину, сумма которой будет рассчитываться, исходя из стоимости квартиры, и передать квитанцию сотруднику нотариальной конторы.
  3. Получить указанное свидетельство после проверки всех документов нотариусом.

Все этапы оформления наследства должны быть выполнены в обязательном порядке. В противном случае переписать на себя квартиру у наследника не получится.

Размер государственной пошлины за получение наследственной массы

 Размер обязательного платежа в федеральный бюджет зависит от степени родства между гражданами. Согласно нормам первого подпункта 22 пункта статьи 333.

24 российского Налогового кодекса, сумма государственной пошлины, уплачиваемой за получение имущества по наследству, составляет 0,3 процента от цены объекта недвижимости для близких родственников (супруги, родителей, братьев/сестер, детей). Максимальная цена платежа достигает ста тысяч.

Если речь идет о более дальних родственниках, государственная пошлина составляет 0,6 процента от цены квартиры. Максимальная цена может достигать миллиона рублей.

Таким образом, за получение недвижимого имущества по завещанию налог не платится. Оплачивается только государственная пошлина за выдачу соответствующего свидетельства.

Если по завещанию наследников в отношении одной квартиры несколько, то каждый из них оплачивает госпошлину в соотношении 0,3 (или 0,6) процентов от своей доли в наследуемом имуществе.

Полезно знать:

Если заявитель обратился в несколько агентств, занимающихся оценкой     недвижимого имущества, и получил различные заключения, нотариус будет рассчитывать сумму государственной пошлины на основании наименьшей из представленных сумм. Это закреплено положениями пятого подпункта 1 пункта статьи 333.25 НК РФ.

В каких случаях оплачивается налог за квартиру, полученную по завещанию?

Если гражданин продает какое-либо имущество, за получение прибыли с него он обязан уплатить налог. Главным показателем, от которого зависит размер обязательного платежа в казну государства, является срок владения объектом.

Если наследник получил по завещанию квартиру, то для безналоговой продажи имущества он должен владеть ей не менее пяти лет. До конца 2015 года тот срок составлял три года.

Если недвижимый объект был продан раньше указанного периода времени, он должен уплатить тринадцать процентов от цены квартиры по договору купли-продажи. Компенсировать эту сумму можно путем подачи в дальнейшем документов на оформление налогового вычета, максимальная сумма которого составляет один миллион.

По нормам российского законодательства за получение имущества по завещанию платить налог не нужно. Необходимо только оплатить государственную пошлину, размер которой устанавливается в зависимости от степени родства гражданина с завещателем. Если наследников несколько эту сумму платит каждый из них в размере той доли, которая ему причитается по завещательному документу.

Источник: https://pravoved365.ru/pravo/nasledstvennoe-pravo/nalog-po-zaveshhaniju-na-kvartiru

Налог на наследство по завещанию и без него в 2020 году: нужно ли платить при вступлении и сколько? – Ваш юрист

Какой налог при получении квартиры по завещанию

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Как было и как стало

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2020 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2020 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Наследование по закону

  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Наследование по завещанию

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании.

Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику.

Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Налогообложение самого имущества

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Итог

В качестве налога на наследство 2020 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Калькулятор госпошлины при вступлении в наследство

Кончина родственника является трагическим событием.

Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое.

Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

  • Стоимости имущества, оставленного в наследство;
  • Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

  • 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
  • 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела.

Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса.

На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

  1. Госпошлина, размер которой указывается в Налоговом кодексе (статья 333.24);
  2. Плата за услуги правового, а также технического характера (размеры платы определяются в регионах по решению нотариальных палат субъектов Российской Федерации).

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей.

Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера.

Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство.

Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт.

Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить.

Источник: https://genprokufo.ru/novosti/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshhaniyu-i-bez-nego-v-2020-godu-nuzhno-li-platit-pri-vstuplenii-i-skolko.html

Нужно ли платить налог, если квартира по завещанию

Какой налог при получении квартиры по завещанию

Налог на наследство квартиры при вступлении в его и, вообще, облагается ли налогом полученная недвижимость, таким вопросом задаются близкие люди после смерти родственника. Налоговым законодательством предусмотрен широкий перечень налоговых сборов.

Для того чтобы не попасть в ряды неплательщиков и избежать административного наказания, надо знать немного о налогообложении.

Касаемо налога на вступление в наследство квартиры, то порядка десяти лет такой налог государство с граждан при оформлении наследства не взымает.

Какие налоги требуется выплатить, и имеют ли они обязательный характер уплаты?

Общие понятия о наследовании

Законодательством, регулирующим гражданско-правовые отношения, понятие «наследство» определяется как совокупность прав и обязанностей имущественного и неимущественного характера, которые после смерти их обладателя переходят к наследникам.

Значение наследования определяют в следующем:

  • является причиной (основанием) возникновения права собственности на имущество третьего лица;
  • находится под охраной государства;
  • способствует осуществлению деятельности лица, направленной на приобретение недвижимости и уверенности, что она после его смерти перейдёт его близким.

Вне зависимости от способа передачи наследуемого имущества, законом определены сроки, в течение которых происходит правопреемство.

По общему правилу, в соответствии со статьёй 1154 Гражданского кодекса такой срок составляет полгода. Исчислять его следует с даты смерти владельца имущественных прав.

Существуют исключения, и возможность вступления в законные права может быть и у лица, пропустившего такой срок.

Для его восстановления требуется составить исковое заявление с соответствующим требованием и указанием действительной и уважительной причины, после чего предъявить его в суд.

Изучив представленные материалы, суд примет решение о восстановлении срока либо отклонении такого требования.

В судебной практике вопрос о восстановлении срока разрешается в следующих случаях: в случае отказа от наследства родственником, если такое право появилось вследствие отказа иного лица от имущества. Для продления срока нужно чтобы был соблюдён ряд условий: наследник не мог узнать об открытии дела о наследовании, в случае длительной болезни и нахождении в стационаре на лечении.

Налогообложение при завещании

Получивший квартиру сразу задаётся вопросом «когда я вступаю и наследую, то какой налог на имущество, налог при вступлении в наследство, будет ли ещё облагаться каким-либо налогом полученная жилплощадь».

Налог при наследовании квартиры по завещанию физическим лицам оплачивать не нужно.

Такой вид налога был отменён более десяти лет тому назад, когда полученное наследство облагалось налогам.

Сейчас граждане, получившие имущество при завещании, должны перечислить налоговый сбор за вступление в права и за процесс оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос: уплачивается ли налог на наследование квартиры, следует отвечать положительно. Государственную пошлину можно считать своеобразным налогом.

Объектами налогообложения считаются:

  • доли на недвижимое имущество;
  • дома;
  • квартиры и комнаты;
  • дачные постройки;
  • гаражи.

Налоги при вступлении в наследство на квартиру, полученную по завещательному праву, оплачивается следующим образом:

  • для наследников, относящихся к первым двум ступеням очерёдности – 0,3 процента от общей стоимости недвижимого имущества;
  • для наследников третьей и последующих очередей — 0,6 процента.

Нужно ли платить налог при втором способе приобретения прав? Аналогичные ставки платят при получении квартиры по праву наследования по закону. Ставку установленной пошлины придётся уплатить из расчёта вида имущества (машина, жилое помещение, иные ценности).

Существуют исключения для определённой группы населения, которые не облагаются налогом:

  • граждане, являющиеся Героями РФ и Советского Союза;
  • ветераны;
  • лица, имеющие первые две группы инвалидности либо признанные таковыми с детства;
  • военнослужащие.

В некоторых случаях граждане дополнительно могут нести расходы. Например, выплачивать судебные издержки, то есть платежи в доход государства, связанные с проведением судебного разбирательства по гражданскому делу об оспаривании права на наследство.

Так, при обращении в суд с требованием о восстановлении пропущенного срока о вступлении в права наследования выплачивается сумма в размере 300 рублей.

По делам об имущественных спорах (раздел наследственного имущества) придётся перечислить в определённом проценте от заявленной суммы исковых требований.

Если у гражданина возникло право на льготы, то работники налоговых органов, правомочны произвести перерасчёт либо возврат уплаченных платежей за налог на наследство, налог на вступление или налог на недвижимость на основании письменного заявления налогоплательщика.

На величину госпошлины оказывает влияние стоимость наследуемой квартиры. Ценовой показатель определяется на дату смерти. Источник, на основании которого будет учитываться данный показатель, может быть выбран самим наследником.

Таких источников может быть несколько. Наследник представляет документы с указанием кадастровой либо рыночной оценки по каждому источнику.

Решение по цене принимается работниками БТИ (бюро техинвентаризации) либо агентствами, деятельность которых напрямую связана с решением таких вопросов.

Никто из должностных лиц не имеет права указывать родственнику, какой именно ценой ему руководствоваться, но, как правило, берётся наименьшая цена со всех представленных источников.

Как оплачивать налог

Установленными нормами определяется, что площадь, которая досталась по наследству, должна быть оформлена у нотариуса, точнее, оформлено право на её владение. Оплатить услуги, оказанные нотариусом, нужно путём перечисления в доход государства пошлины. Причём уплатить необходимо до момента оформления свидетельства.

Ниже будет приведён механизм, согласно которому перечисляется пошлина отдельными категориями гражданского населения.

  1. После получения квартиры по наследству и до 30 апреля следующего года наследнику нужно предоставить декларирующий документ с отражением в нём факта получения жилплощади в связи с приобретёнными наследственными правами.
  2. Предоставляется паспорт.
  3. Свидетельство, фиксирующее факт владения квадратными метрами.
  4. Работники налоговой службы изучают документы и рассчитывают налог. После чего налогоплательщик должен её перечислить.

С июля 2016 года вместо свидетельства изготовляется выписка, которая имеет ту же юридическую силу, что и свидетельство.

Как выплачивается пошлина в случае нескольких наследников? Так, госпошлина уплачивается каждым наследником в полном размере, а если речь идёт о доле, то соразмерно причитающейся доли квартиры. Для этого ему нужно представить документ, содержащий информацию о стоимости его части наследуемого объекта.

Таким образом, на вопрос: какой налог платить при вступлении в наследство, можно ответить следующее. Налог на квартиру по завещанию состоит из совокупности государственных пошлин, которые должны уплачиваться за доставшуюся квартиру.

Размер налога зависит от конкретного населённого пункта проживания или положенных льгот.

Налог на завещание на квартиру состоит также и из платежей, которые нужно выплатить при вступлении в наследство в процессе оформления документов.  

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/nasledstvo-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.